Corporate Transparency Act (CTA) là luật liên bang Mỹ yêu cầu một số loại công ty phải báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi thực sự (Beneficial Ownership Information — BOI) cho FinCEN (Mạng lưới chống tội phạm tài chính, thuộc Bộ Tài chính Mỹ), nhằm chống rửa tiền và trốn thuế qua các công ty vỏ bọc (shell company).
Khi luật này bắt đầu có hiệu lực (2024), gần như MỌI LLC/công ty thành lập tại Mỹ — kể cả LLC nhỏ do một cá nhân nước ngoài sở hữu 100% — đều phải nộp báo cáo BOI, khiến rất nhiều chủ LLC người Việt lo lắng và bối rối.
Tháng 3/2025, FinCEN ban hành Interim Final Rule thu hẹp phạm vi áp dụng CTA đáng kể:
Nói cách khác: phần lớn khách hàng của chúng tôi — người Việt mở LLC US mới (Wyoming, New Mexico...) — hiện KHÔNG cần nộp báo cáo BOI nữa, vì LLC được thành lập trực tiếp tại Mỹ (domestic), không phải "công ty nước ngoài đăng ký hoạt động tại Mỹ".
| Trường hợp | Có phải nộp BOI không? |
|---|---|
| LLC mới thành lập trực tiếp tại một bang của Mỹ, chủ sở hữu là người Việt Nam | Không (miễn từ 3/2025) |
| Công ty đã thành lập ở Việt Nam/nước khác, sau đó đăng ký "foreign entity" hoạt động tại một bang của Mỹ | Có — nhưng chỉ khai chủ sở hữu không phải công dân/thường trú nhân Mỹ |
| Đã từng nộp BOI report trước tháng 3/2025 cho LLC domestic | Không bắt buộc cập nhật/nộp thêm theo diện domestic nữa, nhưng nên lưu hồ sơ cũ để đối chiếu nếu cần |
Quy định BOI đã đổi một lần và có thể tiếp tục điều chỉnh theo các án lệ hoặc chính sách mới của FinCEN/Bộ Tài chính Mỹ. Với LLC do người nước ngoài sở hữu, các nghĩa vụ KHÔNG đổi và vẫn cần theo dõi đầy đủ là Form 5472 + Form 1120 pro-forma (nghĩa vụ thuế/khai báo, khác hoàn toàn với BOI) và Annual Report của bang.
Không chắc LLC của bạn có thuộc diện phải nộp BOI hay không? Xem dịch vụ Compliance hoặc nhắn Zalo để được kiểm tra tình trạng cụ thể.
Dịch vụ thành lập công ty quốc tế cho người Việt — LLC US, LTD UK, Hong Kong, Singapore.